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甲公司(增值稅一般納稅人)采用出包方式建造一棟廠房,與之有關(guān)的業(yè)務(wù)如下:(1)2014年11月2日與乙公司簽訂出包協(xié)議,按協(xié)議規(guī)定甲公司預(yù)先支付乙公司備料款200萬元。(2)2014年12月1日工程開工,甲公司按協(xié)議約定支付乙公司工程進度款2000萬元。(3)2015年1月20日工程完工并達到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司按協(xié)議約定支付剩余工程款800萬元。甲公司對該廠房采用年限平均法計提折舊,預(yù)計使用20年,預(yù)計凈殘值率為5%。(4)2015年2月1日工程驗收合格。(5)2019年1月9日,甲公司發(fā)現(xiàn)該廠房有一部分墻體發(fā)生脫落,有可能產(chǎn)生安全問題。隨即甲公司開始對該廠房進行更新改造。改造過程中發(fā)生人工薪酬40萬元,以銀行存款支付其他費用60萬元。領(lǐng)用本企業(yè)產(chǎn)品一批,該批產(chǎn)品成本249萬元,市場價為300萬元。第五小題最后一句話銷項稅額怎么算,是51還是300×16稅率=48

84785034| 提问时间:2022 11/28 23:01
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悠然老師01
金牌答疑老师
职称:高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
學(xué)員你好,按照300*稅率,但是用于廠房,不需要計算繳納增值稅
2022 11/28 23:02
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