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實(shí)務(wù)
问题已解决
3.某公司為一般增值稅納稅人,2022年6月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)1日,公司銷售生產(chǎn)的產(chǎn)品一批,價(jià)款100000元,增值稅13000元,成本60000元,原預(yù)收的100000元已經(jīng)計(jì)入“預(yù)收賬款”,當(dāng)天收到剩余的款項(xiàng)13000元。(2)3日,公司銷售閑置的材料一批,價(jià)款10000增值稅1300元,成本5000元,款項(xiàng)已收。(3)本月認(rèn)證通過可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅有8000元。要求:(1)編制銷售產(chǎn)品確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會(huì)計(jì)分錄。(2)編制出售材料確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會(huì)計(jì)分錄。(3)計(jì)算當(dāng)期要繳納的增值稅稅額。(4)編制月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄。
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速问速答您好 解答如下
1
借:預(yù)收賬款 100000
? ?銀行存款 13000
?貸:主營業(yè)務(wù)收入 100000
? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)13000
借:主營業(yè)務(wù)成本 60000
? 貸:庫存商品60000
2
借:應(yīng)收賬款11300
? 貸:其他業(yè)務(wù)收入10000
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)1300
借:其他業(yè)務(wù)成本5000
?貸:原材料5000
3
應(yīng)繳納增值稅=13000+1300-8000=6300
2022 11/27 18:03
84784990
2022 11/27 18:05
謝謝老師
朱小慧老師
2022 11/27 18:08
4
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)6300
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 6300
朱小慧老師
2022 11/27 18:08
不客氣? 麻煩對(duì)我的回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià) 謝謝
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