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一般納稅人,簡易計稅,進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄怎么做

84785011| 提问时间:2017 07/06 16:26
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李愛文老師
金牌答疑老师
职称:會計師,精通Excel辦公軟件
借:原材料(主營業(yè)務(wù)成本) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2017 07/06 21:08
84785011
2017 07/07 08:49
房租,水電費專用發(fā)票不可以抵扣分錄怎么做?是借管理費用-水電費 借應(yīng)交稅費-——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)貸銀行存款 這樣對嗎?
李愛文老師
2017 07/07 08:51
前期是否做了管理費用,及進項稅額 如果做了,分錄就是: 借:管理費用 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
84785011
2017 07/07 09:03
@會計學(xué)堂老師--李:借管理費用-水電費 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸銀行存款 轉(zhuǎn)出: 借:管理費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 這樣 進項稅額和金額稅額轉(zhuǎn)出都有數(shù)字掛在賬面上了
李愛文老師
2017 07/07 09:23
上述處理就正確了,相當(dāng)于將前期的“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)”的數(shù)據(jù)抵銷掉,并計入管理費用——水電費處理
84785011
2017 07/07 09:23
@會計學(xué)堂老師--李:好的,謝謝老師
李愛文老師
2017 07/07 09:25
共同學(xué)習(xí)共同進步,有不懂的再到會計學(xué)堂咨詢
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