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我們公司10月是小規(guī)模納稅人,11月的時(shí)候轉(zhuǎn)為了一般納稅人,11月當(dāng)月是否需要報(bào)稅?

84784948| 提问时间:2022 11/13 23:40
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沈家本老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師
生效之日,是指納稅人辦理登記的當(dāng)月1日或者次月1日,由納稅人在辦理登記手續(xù)時(shí)自行選擇。 【案例】 某小規(guī)模納稅人,11月銷(xiāo)售額超過(guò)了500萬(wàn),不考慮其他特殊情況 1.如按月申報(bào) ,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在11月所屬申報(bào)期(即12月申報(bào)期)結(jié)束后15日內(nèi)辦理一般納稅人登記: (1)納稅人辦理登記時(shí)選擇當(dāng)月1日生效:企業(yè)11月屬于小規(guī)模納稅人,12月起屬于一般納稅人; (2)納稅人辦理登記時(shí)選擇次月1日生效:企業(yè)11月、12月屬于小規(guī)模納稅人,次年1月起屬于一般納稅人。 2.如季度申報(bào),企業(yè)應(yīng)當(dāng)在第四季度所屬申報(bào)期(即次年1月申報(bào)期)結(jié)束后15日內(nèi)辦理一般納稅人登記: (1)納稅人辦理登記時(shí)選擇當(dāng)月1日生效:企業(yè)第四季度屬于小規(guī)模納稅人,次年1月起屬于一般納稅人; (2)納稅人辦理登記時(shí)選擇次月1日生效:第四季度和次年1月屬于小規(guī)模納稅人,次年2月起屬于一般納稅人。
2022 11/13 23:45
84784948
2022 11/14 00:01
在11月1日已經(jīng)成功轉(zhuǎn)為一般納稅人,并且生效了,那么11月是否需要報(bào)10月的稅
沈家本老師
2022 11/14 07:36
按照案例,你在10月份的時(shí)候仍然是按照小規(guī)模納稅人報(bào)稅的。
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