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我們走賬時(shí)，未確認(rèn)融資費(fèi)用在資產(chǎn)負(fù)債表里是負(fù)數(shù)表示的，該怎么辦？

84784994| 提問時(shí)間：2022 11/08 11:40
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
“未確認(rèn)融資費(fèi)用是長期應(yīng)付款的備抵賬戶,填表時(shí)是以負(fù)數(shù)填在長期應(yīng)付款項(xiàng)目中. 未確認(rèn)融資費(fèi)用賬戶所反映的內(nèi)容,是融資租入資產(chǎn)(如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn))或長期借款所發(fā)生的應(yīng)在租賃期內(nèi)各個(gè)期間進(jìn)行分?jǐn)偟奈磳?shí)現(xiàn)的融資費(fèi)用,換一個(gè)角度,我們可將其理解為由于融資而應(yīng)承擔(dān)的利息支出在租賃期內(nèi)的分?jǐn)?也可視為承租方必須向出租方支付的因融資而產(chǎn)生的利息,因?yàn)槿谫Y租賃本身就包含了融資的目的
2022 11/08 11:47
84784994
2022 11/08 11:57
這些都理解，但是，做完憑證，生成的資產(chǎn)負(fù)債表里，在負(fù)債表左側(cè)負(fù)債里面，以負(fù)數(shù)反應(yīng)的，這樣可以嗎?
樸老師
2022 11/08 12:01
同學(xué)你好 往來科目不能是負(fù)數(shù) 其他沒事
84784994
2022 11/08 12:02
對啊，那么，我也按照正確的會(huì)計(jì)科目走了，可是，在資產(chǎn)負(fù)債表里卻變成負(fù)數(shù)存在，那么我該怎么辦呢？
樸老師
2022 11/08 12:04
這個(gè)需要先先計(jì)入貸方的 然后再計(jì)入借方
84784994
2022 11/08 12:07
我怎么計(jì)入貸方，我走賬時(shí)，借：銀行存款200萬，未確認(rèn)融資費(fèi)用100萬，貸：長期應(yīng)付款300萬，現(xiàn)在會(huì)計(jì)科目是正確的，但是生成的報(bào)表里面未確認(rèn)融資費(fèi)用是-100，我該怎么記貸方？
樸老師
2022 11/08 12:08
?借：長期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款 　　貸：融資租賃資產(chǎn) 　　　　未確認(rèn)融資費(fèi)用?
84784994
2022 11/08 12:11
我們沒有這些會(huì)計(jì)科目，本身都不是做金融公司的，我們只是涉及到這一業(yè)務(wù)而已，你說的會(huì)計(jì)科目我看不懂，并且我上面對會(huì)計(jì)科目都是會(huì)計(jì)學(xué)堂老師告訴我這么走賬的，現(xiàn)在會(huì)計(jì)報(bào)表為負(fù)數(shù)，我想知道怎么辦？
樸老師
2022 11/08 12:29
需要先計(jì)提然后再做 這個(gè)是利息的意思 你想想利息是不是需要先計(jì)提
84784994
2022 11/08 12:34
你就告訴我怎么計(jì)提，正確的會(huì)計(jì)科目，你們告訴我了，說涉及這種業(yè)務(wù)，就借:銀行存款 未確認(rèn)融資費(fèi)用，貸 長期應(yīng)付款，你說的先計(jì)提，我還怎么計(jì)提？
樸老師
2022 11/08 12:36
同學(xué)你好 借：長期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款 　　貸：融資租賃資產(chǎn) 　　　　未確認(rèn)融資收益 收款時(shí)作分錄， 借：銀行存款 　　貸：長期應(yīng)收款-應(yīng)收融資租賃款 同時(shí)分?jǐn)偽磳?shí)現(xiàn)融資收益， 借：未確認(rèn)融資收益（按實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)） 　　貸：租賃收入 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784994
2022 11/08 12:40
我如果直接把三個(gè)月的財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬，一次性記到一個(gè)月行不行？我按照借款走,借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)付利息 借應(yīng)付利息，貸：銀行存款，這樣可不可以？
樸老師
2022 11/08 12:41
可以 只要計(jì)提了然后再做就可以
84784994
2022 11/08 12:42
不用分?jǐn)傄矝]事？
樸老師
2022 11/08 12:43
這個(gè)本來就是每個(gè)月的 一次性做三個(gè)月沒法分?jǐn)傃?一年以上才分?jǐn)?/div>
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