問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊入生產(chǎn)成本，產(chǎn)成品已銷(xiāo)售，固定資產(chǎn)的發(fā)票還未收到，匯算清繳時(shí)，折舊能稅前扣除嗎？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/02 19:08
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易 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
清繳時(shí)，沒(méi)有票的折舊不能稅前扣除的
2022 11/02 19:12
84784975
2022 11/02 19:15
融資租賃的固定資產(chǎn)，按合同入賬，本應(yīng)在每期付完租金要收到對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票，融資3700萬(wàn)元、款已付3100萬(wàn)，未付600萬(wàn)，但對(duì)方一直不肯開(kāi)票，這種情況計(jì)提的折舊能扣除嗎？
易 老師
2022 11/02 19:20
同學(xué)您好，不可以的，要調(diào)增無(wú)票的部分
84784975
2022 11/02 19:25
融資租賃本就付款 有2年期限，折舊應(yīng)按自有固定資產(chǎn)折舊，這就有個(gè)問(wèn)題，假如融資租賃為2022.1，計(jì)提折舊應(yīng)在2022.2，對(duì)不？但票是每月付租金，每月收一份，那這樣的折舊能全額扣除不？
易 老師
2022 11/02 19:49
你好，可以的， 沒(méi)問(wèn)題
84784975
2022 11/02 19:52
前面說(shuō)的，沒(méi)有收到過(guò)一張票是不允許扣除的？
易 老師
2022 11/02 19:54
沒(méi)有收到過(guò)一張票是不允許，收的票多過(guò)折舊即可
84784975
2022 11/02 20:00
明白 ，謝謝老師
易 老師
2022 11/02 20:48
不客氣，有空給五星好評(píng)。
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