問(wèn)題已解決

您好老師，借:以前年度損益調(diào)整 100 貸：所得稅費(fèi)用 100，這個(gè)分錄不會(huì)影響利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表不平吧？

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/01 11:45
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好， 只是這個(gè)的話 是不會(huì)不平的
2022 11/01 11:45
84784974
2022 11/01 11:53
但是為什么我們的是平的？比如：做了一筆調(diào)整2021年的 借:以前年度損益調(diào)整 100 貸：所得稅費(fèi)用 100，然后做今年借：遞延所得稅資產(chǎn) 300 借：所得稅費(fèi)用 -300，然后期末損益結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)了100%2b300=400，利潤(rùn)表的所得稅是-300，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)=利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)期末數(shù)，這是什么原因?qū)е碌哪兀?/div>
東老師
2022 11/01 11:55
您看我說(shuō)的就是平的
84784974
2022 11/01 11:59
好的好的，如果是借：以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，這種的是不平的吧？您能幫我分析下這兩個(gè)跟報(bào)表之間的關(guān)系嗎？
東老師
2022 11/01 12:02
只要是會(huì)計(jì)分錄是平的? 你的財(cái)務(wù)報(bào)表就平
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