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小規(guī)模納稅人如何沖銷上一期的未開票收入？增值稅申報表怎么填？具體分錄是什么樣的？
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直接按照你的開票銷售額減去那個負數(shù)的未開票銷售額，然后呢總金額，現(xiàn)在去填寫本期的銷售額就行了。充的話，就是借主營業(yè)務收入，同時借應交稅費增值稅。
2022 10/24 21:54
84784984 
2022 10/24 21:56
沒看明白，請按照報稅和記賬兩部分，具體描述操作步驟？
84784984
2022 10/24 22:10
申報增值稅的時候，把上期的未開票銷售額在本期申報的時候填寫為負數(shù)？本期開票金額-上期未開票銷售額填寫進合計項里嗎？
84784984
2022 10/24 22:11
記賬的分錄：借主營業(yè)務收入，借應交稅費增值稅，貸方呢？
陳詩晗老師 
2022 10/24 22:16
貸方需要看實際情況，你退人家錢就貸銀行存款啊，這個貸款要看你是什么情況啊，這個不是一個唯一的科目
84784984
2022 10/24 22:20
只是因為上期收入確認了沒開票，填報了其他免稅銷售額，沒有發(fā)生退款，這期開票不再確認收入，申報增值稅，要把這個業(yè)務在記賬的時候表現(xiàn)出來
陳詩晗老師
2022 10/24 22:20
那如果說你只是之前確認收入沒開票，你現(xiàn)在開票的話，你賬上不用做處理啊。
84784984
2022 10/24 22:31
申報增值稅的操作，是這樣嗎？
“把上期的未開票銷售額在本期申報的時候填寫為負數(shù)？本期開票金額-上期未開票銷售額填寫進合計項里”
請確認一下
陳詩晗老師
2022 10/24 22:43
增值稅，是這樣操作，沒問題
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