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某機(jī)動(dòng)車制造股份公司為增值稅一般納稅人，2020年5月有關(guān)業(yè)務(wù)如下： (1)內(nèi)銷自產(chǎn)貨物包括：銷售A型小轎車(消費(fèi)稅率9%)80臺(tái)，不含稅單價(jià)8萬元/臺(tái);銷售客貨兩用車32臺(tái)，不含稅單價(jià)3.4萬元/臺(tái);銷售農(nóng)用汽車取得不含稅銷售額72萬元。 (2)國(guó)內(nèi)采購(gòu)原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，注明銷售額1000萬元、增值稅稅額130萬元，材料已驗(yàn)收入庫(kù);發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為200 000元、18 000元。委托協(xié)作廠加工特制協(xié)作件，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)60萬元，另支付運(yùn)費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為50 000元、4 500元。從水廠購(gòu)進(jìn)自來水，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬元，增值稅稅額18萬元，其中職工浴室使用10%。
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2022 10/19 12:00
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2022 10/19 12:06
(3)進(jìn)口特制材料，境外成交價(jià)格110萬元，運(yùn)抵我國(guó)輸入地點(diǎn)起卸前發(fā)生的運(yùn)費(fèi)20萬元，保險(xiǎn)費(fèi)0.5萬元。委托某運(yùn)輸公司將材料從海關(guān)運(yùn)抵廠區(qū)入庫(kù)，支付運(yùn)費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為20 000元、1 800元。進(jìn)口一臺(tái)檢測(cè)設(shè)備，成交價(jià)格為到岸價(jià)格55萬元，支付境內(nèi)運(yùn)費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為50 000元、4 500元;公司科研部門進(jìn)口試驗(yàn)過程中使用的實(shí)驗(yàn)儀器，到岸價(jià)格12萬元。
(4)將10臺(tái)A型小轎車獎(jiǎng)勵(lì)給對(duì)公司有突出貢獻(xiàn)的人員;職工食堂自用客貨兩用車3臺(tái);捐贈(zèng)給汽車?yán)?臺(tái)特制越野車(消費(fèi)稅率5%，成本利潤(rùn)率為6%)，生產(chǎn)成本23.75
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2022 10/19 12:07
萬元一臺(tái)。5)將110臺(tái)A型小轎車移送給外省的非獨(dú)立核算銷售機(jī)構(gòu)用于銷售。
(6)關(guān)稅稅率均為10%，本月購(gòu)進(jìn)貨物取得的相關(guān)發(fā)票均在本月申請(qǐng)并通過認(rèn)證。
根據(jù)上述資料，回答下列問題：
(1)該企業(yè)5月份應(yīng)納的關(guān)稅額是多少？
(2)該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅額是多少？
(3)該企業(yè)5月份應(yīng)納的消費(fèi)稅額是多少？
暖暖老師 
2022 10/19 12:18
你好需要計(jì)算做好了給你
84785030
2022 10/19 12:47
老師好了嗎
84785030
2022 10/19 12:55
還沒好嗎老師
暖暖老師
2022 10/19 13:04
)該企業(yè)5月份應(yīng)納的關(guān)稅額是多少？
（110+20+0.5）*0.1+55*0.1+12*0.1=19.75
暖暖老師
2022 10/19 13:08
2當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
130+1.8+60*0.13+0.45+18*0.9=156.25
當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
80*8*0.13+32*3.4*0.13+72*0.13+8*10*0.13+3*3.4*0.13+23.75*4*1.06/（1-0.05）*0.13+110*8*0.13=246.61
應(yīng)交增值稅246.61-156.25=90.36
暖暖老師
2022 10/19 13:09
3)該企業(yè)5月份應(yīng)納的消費(fèi)稅額是多少？
80*8*0.05+120*8*0.05+23.75*4*1.06/（1-0.05）*0.05=85.3
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