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實(shí)務(wù)
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老師我想請(qǐng)問一下，出口退稅追繳稅款，稅務(wù)稽查出口退稅返納該怎么做賬?。?/p>
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你好，反沖當(dāng)時(shí)收到稅款的那個(gè)憑證就可以了。
2022 10/12 15:52
84784994 
2022 10/12 16:00
最后這個(gè)稅款計(jì)入哪里呢？
84784994
2022 10/12 16:03
我們當(dāng)時(shí)計(jì)提時(shí)借：其他應(yīng)收款出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 銀行收到款時(shí)借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款出口退稅
李霞老師 
2022 10/12 16:03
你好同學(xué)，直接反沖這兩筆憑證就可以了。如果最后進(jìn)項(xiàng)稅額有掛賬的話，再
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784994
2022 10/12 16:05
我這個(gè)是外貿(mào)公司，最后想問的是我的這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額是計(jì)入哪里？
是計(jì)入成本當(dāng)中嗎？
李霞老師
2022 10/12 16:06
你好同學(xué)，咱計(jì)入成本就可以的。
84784994
2022 10/12 16:07
分錄怎么做呢？
李霞老師
2022 10/12 16:09
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
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