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借;以前年度損益調(diào)整(去年的) 所得稅費用 貸;應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

84785035| 提问时间:2017 06/15 22:45
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李愛文老師
金牌答疑老师
职称:會計師,精通Excel辦公軟件
1、交企業(yè)所得稅時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 2、補提費用時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 3、將以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目 借:未分配利潤 仙:以前年度損益調(diào)整
2017 06/15 22:57
84785035
2017 06/15 23:04
老師那我這里兩個分錄寫的對的還是錯的呢?一個是去年10.11.12季度的未計提稅費是934.07元 . .一個是今年2017年1.2.3月份未計提稅費1272.17元
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李愛文老師
2017 06/16 10:07
理論上講,第一個圖的分錄是對的。注意將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目,再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤 第二個圖的分錄理論上講是錯的 1、借:以前年度損益調(diào)整 934.07 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅局 934.07 2、借:未分配利潤 934.07 仙:以前年度損益調(diào)整 934.07 但實際工作中由于調(diào)“以前年度損益調(diào)整”工作非常麻煩,因此實際工作中你的第二個圖也可以這樣做
84785035
2017 06/16 13:26
哦 那就是理論上 像老師這樣做 就要做兩次 像我這樣做就一次就可以了
84785035
2017 06/16 13:31
老師 我們的稅已經(jīng)交了 為什么要所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目里,在結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤呢
李愛文老師
2017 06/16 13:41
上述分錄建議還是做兩張分錄處理,不要合并處理。合并處理后如果以后查賬不方便 最終是結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目中了
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