问题已解决
借;以前年度損益調(diào)整(去年的) 所得稅費用 貸;應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
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1、交企業(yè)所得稅時
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2、補提費用時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
3、將以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目
借:未分配利潤
仙:以前年度損益調(diào)整
2017 06/15 22:57
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2017 06/15 23:04
老師那我這里兩個分錄寫的對的還是錯的呢?一個是去年10.11.12季度的未計提稅費是934.07元 . .一個是今年2017年1.2.3月份未計提稅費1272.17元
FAILED
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李愛文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 06/16 10:07
理論上講,第一個圖的分錄是對的。注意將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目,再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
第二個圖的分錄理論上講是錯的
1、借:以前年度損益調(diào)整 934.07
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅局 934.07
2、借:未分配利潤 934.07
仙:以前年度損益調(diào)整 934.07
但實際工作中由于調(diào)“以前年度損益調(diào)整”工作非常麻煩,因此實際工作中你的第二個圖也可以這樣做
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84785035 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2017 06/16 13:26
哦 那就是理論上 像老師這樣做 就要做兩次 像我這樣做就一次就可以了
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2017 06/16 13:31
老師 我們的稅已經(jīng)交了 為什么要所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目里,在結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤呢
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李愛文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2017 06/16 13:41
上述分錄建議還是做兩張分錄處理,不要合并處理。合并處理后如果以后查賬不方便
最終是結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目中了
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