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老師，建筑行業(yè)，期末會涉及銷項稅額，進項稅額，未交增值稅，預(yù)繳增值稅，簡易計稅，留底增值稅，不涉及轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目，該如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？分錄？

84784950| 提问时间：2022 09/06 13:10
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郭老師
金牌答疑老师
职称：初級會計師
你好 借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅，貸銀行存款 借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項， 貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項， 應(yīng)交稅費未交增值稅 次月抵扣，借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅， 貸應(yīng)交稅費未交增值稅 簡易計稅的確認收入，借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費簡易計稅 次月繳納， 借應(yīng)交稅費簡易計稅貸銀行存款。
2022 09/06 13:16
84784950
2022 09/06 17:24
老師，我一般是用當(dāng)月的預(yù)繳增值稅沖減簡易計稅，讓簡易計稅余額為0，借簡易計稅貸預(yù)繳增值稅？ 簡易計稅這部分是不是也應(yīng)該正常計提附加稅？ 我一般月末除了未交增值稅有余額外，其他科目有余額的都轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，這樣可以嗎
郭老師
2022 09/06 17:28
你好，可以的，可以這么做的，對的是的，需要集體附加稅的。
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