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第5題，老師早，+20-20.這里一20什么東西
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學員你好，+20是環(huán)保罰款不可以扣除納稅調(diào)增，-20是遞延所得稅負債未來交稅現(xiàn)在不交5/0.25=20
2022 08/26 07:19
84784975 
2022 08/26 07:47
那個5計入遞負了
84784975
2022 08/26 07:49
納稅調(diào)整加遞資一遞負，可以這樣理解不
悠然老師01 
2022 08/26 07:57
可以這么來理解的
84784975
2022 08/26 13:00
哎，老師有點暈了，當期所得稅+遞延所得稅（遞延負債-遞延資產(chǎn)）
84784975
2022 08/26 13:01
后面還有個減5
84784975
2022 08/26 13:03
遞延所得稅＝(期末遞延所得稅負債－期初遞延所得稅負債)－(期末遞延所得稅資產(chǎn)－期初遞延所得稅資產(chǎn))
84784975
2022 08/26 13:04
有點暈乎乎的還是減這個20，
84784975
2022 08/26 13:06
算應(yīng)交所得稅的時候，納稅調(diào)整還要加遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負債
悠然老師01
2022 08/26 13:54
是的，因為所得稅費用=應(yīng)交稅費+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
84784975
2022 08/26 15:23
所以減兩次嗎
悠然老師01
2022 08/26 15:29
不是減兩次，計算公式一致
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