免費(fèi)問答

同學(xué)你好，其實(shí)這個(gè)提前發(fā)放與否不影響分錄的，只影響個(gè)稅申報(bào)，分錄如下 5月發(fā)6月工資 借:應(yīng)付職工薪酬 實(shí)發(fā)數(shù) 貸:銀行存款 實(shí)發(fā)數(shù) 6月計(jì)提 借:成本費(fèi)用 應(yīng)發(fā)數(shù) 貸:應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)發(fā)數(shù) 沖減社保公積金 借:應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)發(fā)-實(shí)發(fā)數(shù)=社保公積金 貸:其他應(yīng)收款 社保公積金數(shù)