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這個(gè)是資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
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金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整 70
預(yù)計(jì)負(fù)債 300
貸：其他應(yīng)付款 370
借：應(yīng)交所得稅 92.5
貸：以前年度損益調(diào)整 92.5
借：以前年度損益調(diào)整 75
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 75
2022 08/21 18:08
84785026 
2022 08/21 18:17
300在上一年不是已經(jīng)扣過所得稅費(fèi)用了？只調(diào)整70不都可以了？
Jack老師 
2022 08/21 20:10
您好，是您這樣想的，所以分錄中以前年度損益調(diào)整的影響金額=92.5-75=17.5，確實(shí)只調(diào)整了70的所得稅費(fèi)用，只不過我分了兩筆分錄寫。
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