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老師，經常說增值稅月末結轉和計提的分錄分別是什么
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你好，結轉和計提是一樣的，借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅
2022 08/16 12:33
84785013 
2022 08/16 12:39
好的，老師，計提的意思是不是就是指只要是這個月發(fā)生，下月繳納就需要計提，還是指哪些計入費用類的稅費需要計提
郭老師 
2022 08/16 12:40
附加稅、企業(yè)所得稅、水利建設房產稅、土地使用稅、車船稅，這些需要計提
增值稅的不用
84785013
2022 08/16 13:00
有什么特點嗎這些，好像這些最后都影響損益是吧，這些哪些是計入稅金及附加，哪些計入什么
郭老師
2022 08/16 13:04
對的，是的，相當于是一個費用，影響你的利潤，需要機體。
84785013
2022 08/16 14:52
老師，之前問你留抵稅額是不是就是只能放在應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
郭老師
2022 08/16 14:53
對的是的，你也可以結轉到未交增值稅，但是沒有必要結轉到轉出未交增值稅，這個就可以的。
84785013
2022 08/16 15:03
如果轉到未交增值稅這個二級科目，應該是借應交稅費-未交增值稅，貸應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），這個是最終的分錄，對吧
郭老師
2022 08/16 15:06
可以做也可以不用做的，你不做也是正確的。
84785013
2022 08/16 15:08
不做這個最后分錄，放在轉出未交增值稅這個也可以是嗎？
郭老師
2022 08/16 15:09
是的，是這么做的，是這么理解的，看一下我給你發(fā)的那個圖片，那個圖片里面解釋的就很清楚。
84785013
2022 08/16 15:11
那留抵稅額最后歸宿可以放在哪幾個地方，有些人說比如進項稅額有500，銷項稅額有400，借：進銷項稅額400，貸進項稅額400，然后剩下應交稅費-應交增值稅（進項稅額）100是留抵稅額還是放在這里，這種做法對嗎
郭老師
2022 08/16 15:20
你這個分錄沒有看懂，這個是什么意思。
84785013
2022 08/16 15:31
人家做的分錄，他這個好像做錯了，他就直接對沖下，老師轉出未交增值稅和轉出多交增值稅有什么區(qū)別，這倆個怎么用，是進項大于銷項，留抵稅額時是放在轉出多交增值稅嗎？
郭老師
2022 08/16 15:31
不合理的，這個分錄也不對。
郭老師
2022 08/16 15:31
轉出多交這個增值稅用的也很少，基本上用不到
我學會計的時候課本就沒有這個
84785013
2022 08/16 15:33
嗯，那就只用你截圖那種做法，和轉出未交增值稅，多了也麻煩混淆
郭老師
2022 08/16 15:34
好，對的，是的，是這么做的。
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