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老師您好 請問一般納稅人 每個月進銷項 都要結轉嗎 怎么做分錄
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你好，是的，都需要按月結轉。
如果是銷項大于進項
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
如果是進項大于銷項
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2022 08/15 17:06
84785038 
2022 08/15 17:11
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）借方余額是 留底的 這個正常是應該和稅務上面一樣的是吧
鄒老師 
2022 08/15 17:12
你好，是的，是這樣的
84785038
2022 08/15 17:13
這一步是結轉增值稅 后面一步繳納呢 這個怎么做分錄
鄒老師
2022 08/15 17:14
你好，后面一步繳納
?借：應交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
84785038
2022 08/15 17:24
老師 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）結轉了之后 這個還有借方負數2000多的余額 怎么辦 這個怎么做平啊
鄒老師
2022 08/15 17:24
你好，我需要與你確認一下，到底是借方正數余額，還是借方負數余額？?
84785038
2022 08/15 17:31
借方負數 前期不知道怎么做的
鄒老師
2022 08/15 17:32
你好，借方負數，就是代表貸方正數的意思，需要結轉到??應交稅費—未交增值稅，之后繳納就是了?
84785038
2022 08/15 17:33
但是稅務上面沒有存在未繳納的增值稅 都結清了
鄒老師
2022 08/15 17:33
你好，那說明賬實不符啊，需要去查明原因才是的?
84785038
2022 08/15 17:35
這個我要查本年繳納多少稅費 是不是直接看 應交稅費 未交增值稅借累計額就行了，還有營業(yè)稅金及附加
鄒老師
2022 08/15 17:37
你好，是單獨查增值稅，還是各個稅款呢？?
84785038
2022 08/15 17:37
各個稅款
鄒老師
2022 08/15 17:38
你好，需要看 ：
應交稅費—未交增值稅? 的借方
應交稅費—某某稅款的 借方
84785038
2022 08/15 17:45
是本年累計的借方嗎
鄒老師
2022 08/15 17:46
你好，是的，是這樣的
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