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子公司被母公司吸收合并，子公司的留底進項稅額遷移到母公司后，母公司這筆吸收合并過來的留抵稅如何做賬？
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你好，同學
留抵退稅沒辦法并入母公司退稅。
只能是轉入對應轉入成本費用，進轉出處理。
2022 08/10 20:47
84785003 
2022 08/10 20:50
我們這邊稅務遷移成功了，不知道怎么入賬
84785003
2022 08/10 20:50
遷移的留抵稅已經過度到母公司納稅申報表了，肯定得做賬啊
陳詩晗老師 
2022 08/10 20:51
你的意思是說你母公司這邊稅務局同意你繼續(xù)去留底這個嗎？
84785003
2022 08/10 20:53
是的，已經遷移成功了
陳詩晗老師
2022 08/10 20:57
那你母公司這一邊直接放到借方的應交稅費，應交增值稅留抵稅額。
84785003
2022 08/10 21:04
那對方科目掛什么呢？
陳詩晗老師
2022 08/10 21:05
你這個吸收合并是你要把對方裝好，所有的資產負債所有者權益都轉過來呀，這個不是說對于哪一個科目，你是所有的全部轉。
84785003
2022 08/10 21:08
，所有的資產負債所有者權益都做了賬面轉移入賬了，我們稅務留抵遷移是后期檢查時才發(fā)現(xiàn)的然后找稅務局申請的，是想問現(xiàn)在針對這筆留抵遷移如何做賬
陳詩晗老師
2022 08/10 22:01
你可以申請留抵，就是你之前的進項數(shù)額，肯定有余額才能夠留底啊。
84785003
2022 08/10 22:03
已經申請完了啊，這不咨詢老師怎么做賬的嗎
陳詩晗老師
2022 08/10 22:12
你這個留底的話，你是之前就已經在你的賬上的應交稅費進項稅額里面。而不是說現(xiàn)在才去做賬，是因為你之前就有這個鏡像，你才能夠申請這個留底。
84785003
2022 08/10 22:13
剛才已經闡述了，所有的資產負債所有者權益都做了賬面轉移入賬了，我們稅務留抵遷移是后期檢查時才發(fā)現(xiàn)的然后找稅務局申請的，是想問現(xiàn)在針對這筆留抵遷移如何做賬，你沒明白我的意思
84785003
2022 08/10 22:14
因為注銷的子公司是進項稅核定扣除，兩家公司吸收合并后才追查到原來的子公司在注銷前核定扣除的進項稅有誤，才重新計算找稅局申請留抵遷移的
陳詩晗老師
2022 08/10 22:15
Na，你就世界應交稅費增值稅留抵稅額
貸以前年度損益調整。
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