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公司美金賬戶收到客戶打的一筆樣品費,這筆貨物沒有正式報關,也沒有進項票。銀行入賬和外管局申報都是寫的未納入海關統(tǒng)計的貨物貿(mào)易樣品費,這筆樣品費分錄該怎么做帳?

84785021| 提问时间:2017 06/02 17:43
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王雁鳴老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
您好,分錄,借;銀行存款,美元金額,人民幣金額,貸;其他業(yè)務收入,應交稅費-應交增值稅-銷項。
2017 06/02 17:58
84785021
2017 06/02 18:00
你好,應交稅費這個要怎么計算?因為我們沒有進項票?我們需要開具一個普通發(fā)票嗎?
王雁鳴老師
2017 06/02 18:03
您好,可以按免稅處理吧,因為畢竟是出口。
84785021
2017 06/02 18:06
但是這筆貨我們沒有正式報關,如果報關了都好處理了。分錄應該怎么做好?
王雁鳴老師
2017 06/02 18:09
您好,沒正式報關不能退稅,但是可以免稅的。分錄,借;銀行存款,美元金額,人民幣金額,貸;其他業(yè)務收入。
84785021
2017 06/02 18:10
免稅的話,不是應該有進項票嗎?沒報關也能免稅?其它業(yè)務收入是營業(yè)外收入嗎?謝謝
王雁鳴老師
2017 06/02 18:14
您好,沒有進項也可以免稅的。沒報關也能免稅的。其他業(yè)務收入不是營業(yè)外收入。
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