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老師2022年公司已經(jīng)交過印花稅187.90元,到4月和5月的印花稅發(fā)生時稅局讓發(fā)生的印花稅不用繳納了,說是有優(yōu)惠,以前繳納的減半征收。那4月和5月分是是6.6元和36. 8元,會計分錄是怎以寫?

84785003| 提问时间:2022 07/10 14:01
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王晶老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
你好,是4月份5月份繳納的要退嘛
2022 07/10 14:03
84785003
2022 07/10 14:05
不退,就是不繳納。
84785003
2022 07/10 14:06
那這個分錄還要做嗎?
王晶老師
2022 07/10 14:07
哦哦,那直接按照減免后的計提 借稅金及附加 貸應交稅費印花稅
84785003
2022 07/10 14:16
老師我有點想不明白,1月時發(fā)生了印花稅187.9 我當時直接做的分錄沒有計提,是:借 稅金及附加180.9,貸 銀行存款180.9 現(xiàn)在4月和5月總計發(fā)生印花稅43.40 ,印花稅減半征收抵扣,當時沒有計提,這現(xiàn)在用減免后計提,那我應交稅費印花稅這個科目后面如何處理總不能一直掛著
王晶老師
2022 07/10 14:17
之前繳納印花稅是沒有計提的,那之后也不計提就行
84785003
2022 07/10 14:44
像這沒有計提過印花稅,遇到后期的優(yōu)惠減半征收,那我分錄,還是做借稅金及附加 貸應交稅費印花稅?
王晶老師
2022 07/10 14:51
呃呃,也是這樣做分錄的
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