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請問這個題,為啥是22年少交所得稅?不應該是21年嗎?

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84784994| 提问时间:2022 07/10 12:37
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Jack老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,注冊會計師,CMA,經(jīng)濟師,稅務師,初級會計師
您好,因為減值準備只有在實際發(fā)生(例如商品對外銷售)時才能納稅扣除,而22年存貨才會被出售,因此21年的減值損失要到22年才能扣除,所以22年要少交所得稅。
2022 07/10 12:47
84784994
2022 07/10 13:54
那21年年末賬面價值跟計稅基礎(chǔ)不同不管了嗎?賬面價值計提了跌價準備,稅法上面不承認。
Jack老師
2022 07/10 13:56
您好,21年是多交了所得稅,同時計提了遞延所得稅資產(chǎn)。
84784994
2022 07/10 13:58
好的,我看錯了,謝謝
Jack老師
2022 07/10 14:06
您好,祝您學習愉快~
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