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所得稅費用是每月結轉還是一年結轉一次分錄怎么寫 匯算清繳退回的所得稅怎么做分錄
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您好！是一個季度一次了。
借本年利潤 貸所得稅費用
年度匯算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少于已預繳稅額：
借：應交稅金-應交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調整
重新分配利潤
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
經稅務機關審核批準退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應交稅金-應交企業(yè)所得稅
2022 07/08 15:52
84785029 
2022 07/08 15:57
那季末應交稅費企業(yè)所得稅金額在貸方就是退稅的金額對嗎？不用結轉了吧
宋生老師 
2022 07/08 15:58
您好！不是，那應該是你要交還沒交的吧
借所得稅費用 貸應交稅費—應交企業(yè)所得稅
84785029
2022 07/08 16:02
應交稅費企業(yè)所得稅這個科目余額的貸方數(shù)是退稅吧
宋生老師
2022 07/08 16:07
你好！看借方，如果你借銀行存款 貸應交稅費，那就是退的
84785029
2022 07/08 16:24
那如果季度結轉所得稅費用了到匯算清繳退回了上年交的所得稅等于沒有交多提了怎么做分錄
宋生老師
2022 07/08 16:30
您好！這個你年度匯算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少于已預繳稅額：
借：應交稅金-應交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調整
你本季度計提，借所得稅費用 貸應交稅費—應交企業(yè)所得稅
這樣應交稅費科目就會自動沖減
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