問(wèn)題已解決

老師，我們公司有申請(qǐng)了鑲嵌式軟件即征即退的，本期我們公司銷(xiāo)售了一般貨物，還有部分的即征即退貨物，因?yàn)殍偳妒杰浖凑骷赐宋募f(shuō)明超過(guò)3%的才退稅。問(wèn)題：本期超過(guò)3%的稅負(fù)率了，但是本年累計(jì)的沒(méi)有超過(guò)，而且是加了一般貨物的計(jì)算的稅負(fù)率，請(qǐng)問(wèn)稅局退即征即退的稅款是針對(duì)即征即退貨物這部分超過(guò)3%退稅，還是指全部的貨物收入超過(guò)3%才退稅？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/08 11:29
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱(chēng)：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，就是針對(duì)退即征即退的稅款是針對(duì)即征即退貨物這部分超過(guò)3%退稅；與其他銷(xiāo)售貨物無(wú)關(guān)。
2022 07/08 11:31
84785000
2022 07/08 11:32
那是看本期的還是年累計(jì)的
稅劍法盾
2022 07/08 11:37
您好，按照月。軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法： 　　即征即退稅額＝當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額－當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×3% 　　當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額＝當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額－當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 　　當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×13%
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