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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，去年已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)月轉(zhuǎn)出了，會(huì)計(jì)科目怎么做
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你好，當(dāng)時(shí)發(fā)票是怎么做的，什么原因需要轉(zhuǎn)出？
2022 07/07 09:37
84784999 
2022 07/07 09:38
稅務(wù)所說(shuō)不能抵扣，當(dāng)時(shí)是借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行
郭老師 
2022 07/07 09:40
借預(yù)付賬款
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，如果發(fā)票不合格做這個(gè)
庫(kù)存商品如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，這個(gè)企業(yè)所得稅也不允許抵扣的。
84784999
2022 07/07 09:43
做到以前年度損益調(diào)整該怎么做
郭老師
2022 07/07 09:44
借預(yù)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784999
2022 07/07 09:46
老師，請(qǐng)問(wèn)和預(yù)付賬款什么關(guān)系，為什么要做預(yù)付賬款
郭老師
2022 07/07 09:47
借銀行存款，你這個(gè)錢能退回來(lái)嗎？
郭老師
2022 07/07 09:47
如果借銀行存款的話，你的銀行能一致嗎？
84784999
2022 07/07 09:48
不退回來(lái)的，和銀行無(wú)關(guān)和應(yīng)付或者預(yù)付也無(wú)關(guān)
郭老師
2022 07/07 09:50
然后你再做一個(gè)借營(yíng)業(yè)外支出貸預(yù)付賬款就可以。
郭老師
2022 07/07 09:50
這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出也別在今年抵扣，明年匯算清繳的時(shí)候調(diào)燈。
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