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2013年遞延所得稅資產(chǎn)余額=0 原因:2013年是免稅期 2014年遞延所得稅資產(chǎn)余額: 1200*12.5%=150 原因:稅法計(jì)稅基礎(chǔ)與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)暫時(shí)性差異3600－2400=1200 2015年遞延所得稅資產(chǎn)余額: 1200*12.5%=150 原因:稅法計(jì)稅基礎(chǔ)與會(huì)計(jì)暫時(shí)性差異=2400-1200=1200 2016年遞延所得稅資產(chǎn)余額: 800*12.5%=100 2013年不是免稅了嗎，怎么還有，遞延所得稅資產(chǎn)呢？

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/03 09:13
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
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遞延所得稅的形成，它是看你這個(gè)差異在未來(lái)期間能不能夠去進(jìn)行抵消。雖然說(shuō)你2013年是免稅，但是你14年15年16年不免稅，所以說(shuō)你一三年形成的差異，在會(huì)在后面的年度去進(jìn)行消化，所以說(shuō)你13年也會(huì)有遞延所得稅。
2022 07/03 09:50
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