問(wèn)題已解決

老師您好，我們是木制品加工企業(yè)，農(nóng)產(chǎn)品核定扣除試點(diǎn)企業(yè)，我們采用的是成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)算出了當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄怎么做呢？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/23 16:44
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：原材料
2022 06/23 16:51
84785015
2022 06/23 20:46
老師，貸方帶原材料不合吧，畢竟我所算出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)抵扣稅=主營(yíng)成本x農(nóng)產(chǎn)品耗用率x扣除數(shù)÷（1+扣除數(shù)），我的主營(yíng)成本不單單是原材料構(gòu)成的，貸方原材料不合適吧
家權(quán)老師
2022 06/23 21:40
你購(gòu)進(jìn)的時(shí)候是含稅價(jià)計(jì)入存貨或者成本費(fèi)用的，那么現(xiàn)在需要分離出來(lái)，就根據(jù)你原來(lái)是計(jì)入存貨還是成本費(fèi)用，沖減出來(lái)，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
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