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咱們會計根據(jù)這個回單來做社保分錄。回單上的兩筆金額是6220.08和2683.08，合計是8903.16，這個是單位和個人合計負(fù)擔(dān)的社保醫(yī)保對吧？然后在電子稅務(wù)局扣繳里面查詢到社保和醫(yī)保分別是4712.40和2035.90，合計是6748.3，電子稅務(wù)局里面查詢到的繳納金額應(yīng)該是單位負(fù)擔(dān)的吧？
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同學(xué)你好
對的
這個是單位負(fù)擔(dān)的
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 06/23 13:06
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