問題已解決
老師:你好,我公司架構是1個管理公司在同一城市的幾個區(qū)開了藥店,藥店增值稅是在所屬各區(qū)分別交的,藥店均注冊為分公司,有獨立的納稅識別號及對公銀行賬號,分公司(藥店)所得稅是匯總到管理公司名下交納的,請問電子稅務局每月填報的財務報表,總公司(管理公司)是只填寫自己的單體報表呢,還是需要匯總各分公司(藥店)的報表一起填報呢?分公司已經單獨填報了的。
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你好,同學
您好,是總公司含分公司的匯總報表申報企業(yè)所得稅。
2022 06/18 12:13
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2022 06/18 12:16
但是老師,分公司是獨立核算的,有自己的資產負債表的,這種也要合并?
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2022 06/18 12:19
采購、報銷、銷售都是走各自帳戶的,總公司的會計報表,每月報電子稅務局那個,還需要合并嗎?我以為只要匯算清繳所得稅時和季報所得稅時,報合并呢
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立峰老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/18 12:57
是的,報表只有季度報所得稅時才需要報,平常不需要報。
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