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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，我想問一下，我們公司報(bào)個稅和做工資表都是按按應(yīng)發(fā)，但是實(shí)發(fā)和應(yīng)發(fā)不一樣，這個怎么做賬務(wù)處理？
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你好是找應(yīng)發(fā)的金額來報(bào)
2022 06/17 15:00
84785008 
2022 06/17 15:39
但是工資用公戶打的，之間這個差怎么做賬呢
小寶老師 
2022 06/17 16:50
?? ?工資計(jì)提和發(fā)放的會計(jì)分錄如何做?
答:工資計(jì)提和發(fā)放的會計(jì)分錄如下:
工資計(jì)提:
借:管理費(fèi)用-工資
管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(公司部分)
扣社保費(fèi):
借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(公司部分)
其他應(yīng)收款-社保費(fèi)(個人部分)
貸:銀行
次月發(fā)放工資時:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
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