免費(fèi)問答

三十一華聯(lián)公司為增值稅一般納稅入企業(yè),適用的增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅率為10%,所得稅稅率為25%,存貨收發(fā)采用實(shí)際成本法核算該企業(yè)2021年發(fā)生下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(1)從一般納稅企業(yè)購入一批原材料增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價款為100萬元,增值稅13萬元,貨款已經(jīng)支付,另外購入材料過程中支付運(yùn)費(fèi)1萬元適用稅率為10%),材料已經(jīng)到達(dá)并驗(yàn)收入庫。(2)將一批材料用于造辦公樓,材料成本為1萬元,該材料購進(jìn)時確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅為0.13萬元(3)購入工程物資一批,其價款為20萬元,增值稅為26萬元,用銀行存款支付進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣)(4)對外提供運(yùn)輸勞務(wù)(非主營業(yè)務(wù)),收入10萬元存入銀行,確認(rèn)收入并計(jì)算