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問(wèn)題已解決
甲公司在2020年1月1日以每股10元從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票100萬(wàn)股，另外支付1萬(wàn)元的交易費(fèi)用。甲公司將該投資劃分為交易性金融資產(chǎn)。2020年6月30日，該股票的市價(jià)漲至15元／股，。甲公司企業(yè)所得稅稅率為25%，請(qǐng)寫(xiě)出購(gòu)買(mǎi)以及持有交易性金融資產(chǎn)的分錄，并判斷是否需要確認(rèn)遞延所得稅，如需要請(qǐng)寫(xiě)出相應(yīng)分錄。
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你好，同學(xué)
寫(xiě)出購(gòu)買(mǎi)以及持有交易性金融資產(chǎn)的分錄
借，交易性金融資產(chǎn)-成本 1000
投資收益1
貸，銀行存款? 1001
2020年6月30日，
借，交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值500
貸，公允價(jià)值變動(dòng)損益500
產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債=500*0.25=125
借，所得稅費(fèi)用125
貸，遞延所得稅負(fù)債125
2022 06/01 22:09
84785018 
2022 06/01 22:10
遞延所得稅那個(gè)怎么做 怎么知道是負(fù)債？
小默老師 
2022 06/01 22:14
同學(xué)，因?yàn)榻灰仔越鹑谫Y產(chǎn)的賬面價(jià)值為1500，計(jì)稅基礎(chǔ)為1000，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異500，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=500*0.25=125
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