問(wèn)題已解決

各位老師好，想問(wèn)下：銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)，適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，按照征收率3%減按2%征稅，關(guān)于稅費(fèi)這塊記賬還是不太明白，我收到銀行金額為100，開(kāi)票開(kāi)3%的普票，發(fā)票上的銷(xiāo)項(xiàng)稅是100*0.03，我記賬是貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅100/1.03*0.02，貸：城建稅+教育費(fèi)附加+地方教育費(fèi)附加100/1.03*0.02*（0.05+0.03+0.02），但是我的賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅和稅盤(pán)里的銷(xiāo)項(xiàng)稅這樣記賬會(huì)導(dǎo)致賬實(shí)不符，而且不知道3%和2%的差額的部分怎么記賬

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/30 14:31
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你應(yīng)該按照發(fā)票3%先確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)1%做到營(yíng)業(yè)外收入，2%繳納
2022 05/30 14:35
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