問(wèn)題已解決

我公司是小規(guī)模納稅人，去年開(kāi)了10萬(wàn)的發(fā)票中有一張1000的普票，增值稅是9.9，入賬的時(shí)候分錄是，借：現(xiàn)金1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000。 增值稅9.9沒(méi)有單獨(dú)列出來(lái)，季度不達(dá)45萬(wàn)免普票增值稅，免稅部分正常應(yīng)該轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入但沒(méi)有轉(zhuǎn)，導(dǎo)致賬上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入多了9.9，企業(yè)所得稅季報(bào)上的營(yíng)業(yè)收入也多了9.9。請(qǐng)問(wèn)這9.9沒(méi)有列支的稅費(fèi)今年怎么轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)，然后再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入呢，會(huì)計(jì)分錄怎么做。今年的匯算清繳需要調(diào)減收入嗎？

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/30 09:31
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大海老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，1、今年應(yīng)做調(diào)整分錄，先紅沖原來(lái)錯(cuò)誤憑證 借：現(xiàn)金 -1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -1000 再做正確分錄 借：現(xiàn)金 1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 990.1 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 9.9 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 9.9 貸：營(yíng)業(yè)外收入 9.9 2、今年匯算清繳需要調(diào)減收入。
2022 05/30 09:56
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