问题已解决
老師,公司2021年6月發(fā)生了一筆咨詢費當時做賬是借:預(yù)付賬款 5000, 貸:銀行存款5000,收到發(fā)票時 借:管理費用5000 貸 :預(yù)付賬:5000,但現(xiàn)在解除了這份合同要退回這筆款。我這樣子是不是要做三筆分錄? 1、 借:以前年度損益調(diào)整 5000 貸:預(yù)付賬款5000 2、收回退款時 借:銀行存款 5000 貸:預(yù)付賬款50000 3、借:利潤分配 -未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
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