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某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年6月將其2013年購買的一臺機器設(shè)備銷售,取得含稅銷售收入68萬元,另將自己2008年購進的機器設(shè)備銷售,取得含稅銷售收入為35萬元,則該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅()萬元。
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你好，這里的進項稅額是多少呢？
FAILED
2022 05/19 10:17
84785034 
2022 05/19 10:19
沒有進項稅額
鄒老師 
2022 05/19 10:20
你好，沒有進項稅額，則該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅=68萬/1.13*13%+35萬/1.03*2%
84785034
2022 05/19 10:28
為什么后面的稅率和前面的稅率不一樣啊
鄒老師
2022 05/19 10:30
你好，是的，兩個事項的稅率是不同的
這個題目的考點，也就是在這個地方?
84785034
2022 05/19 10:32
為啥我看書上銷售舊貨不都是3征收率減按2嗎
鄒老師
2022 05/19 10:33
你好，這個是舊的固定資產(chǎn)，是按3%的征收率減按2%征收增值稅
84785034
2022 05/19 10:35
那前面的2013年購買的一臺機器設(shè)備為什么不能算
鄒老師
2022 05/19 10:37
你好，因為前面的2013年購買的一臺機器設(shè)備，進項稅額抵扣了，不符合上述情形啊
84785034
2022 05/19 10:41
我還是不太明白，
鄒老師
2022 05/19 10:42
你好，這里是兩種情況
1，是正常購進的固定資產(chǎn)，進項抵扣了
2，進項稅額沒有抵扣的固定資產(chǎn)
需要分別計算?
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