問題已解決
老師,購買禮品送人時當時分錄做的是 借:管理費用-業(yè)務招待費 貸:預付賬款 現(xiàn)在要做視同銷售的分錄,要把這個分錄先紅沖對嗎
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借預付帳款
借銷售費用負數(shù)
借庫存商品
進項
貸預付賬款
借銷售費用
貸庫存商品
應交稅費應交增值稅銷項
2022 05/14 10:15
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2022 05/14 10:17
老師,有的人說 來票報銷時直接做 借:銷售費用 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項稅
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2022 05/14 10:18
你好
那你得入庫
結轉成本
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2022 05/14 10:20
是的老師,我也覺得那樣怪怪的,還要結轉成本。老師,這樣做的話也要入庫存商品是嗎? 但是對方開來的票寫的是農產品一批
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2022 05/14 10:20
沒有明細,發(fā)票上只寫的一批,然后總金額
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/14 10:23
普票的嗎
專票需要退回去
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2022 05/14 10:24
老師,是普票的。按您上面的分錄要入個庫存商品,然后再出庫是嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/14 10:25
對的是的,你這相當于就是銷售了
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/14 10:26
只不過是你這個不收錢
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2022 05/14 10:27
嗯嗯,老師視同銷售的銷項稅率都是按13來嗎,這個農產品是在農產品商行買的,不是農民手里,還有一個是酒。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/14 10:28
你好,初級農產品一般納稅人9%。
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2022 05/14 10:29
嗯嗯,老師,這個除了賬上做您上面說的分錄,然后增值稅做無票收入申報對嗎?還有企業(yè)所得稅需要填視同銷售的表嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/14 10:30
對的是的是這么做。
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2022 05/14 10:32
老師,匯算清繳填哪張表?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/14 10:40
納稅調整明細表里面有視同銷售收入和成本
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2022 05/14 11:14
老師,這種不可以直接做到業(yè)務招待費嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/14 11:15
具體的是什么業(yè)務的?
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2022 05/14 11:17
郭老師,第一張票是老板合來一張在農產品商行購買農產品一批的普票5500元,第二張票是老板拿來購買酒的普票金額10萬元,老板只拿來報銷,什么用途也沒說
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/14 11:18
酒的如果金額不大的可以做招待費
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/14 11:18
你們單位是銷售農產品的嗎?
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2022 05/14 11:18
不是的老師,不是銷售農產品的,估計他買來送人了。
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2022 05/14 11:20
好,那直接做銷售費用招待費,除非你稅務局要求你們做系統(tǒng)銷售。
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