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信用減值損失，在匯算清繳《A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》中，怎么填列？
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同學你是計提了壞賬準備么 還是實際發(fā)生了壞賬
2022 05/09 10:38
秦楓老師 
2022 05/09 10:46
匯算清繳《A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》
秦楓老師
2022 05/09 10:48
第二行?應收及預付款項壞賬損失?資產損失的賬載金額填寫你數字??資產計稅基礎填寫你實際發(fā)生壞賬的數字? 如果計提和發(fā)放相符 無需調增 如果計提了 沒有發(fā)生壞賬?資產計稅
基礎填寫? 納稅調增
84784990 
2022 05/09 10:57
當年已經計提了壞賬準備的；
秦楓老師
2022 05/09 11:04
這3萬多有沒有實際發(fā)生?，可參考國家稅務總局2011年25號公告22.23.24條，現實生活中需要實際發(fā)生才可以稅前扣除， 必須取得注銷、法人死亡、破產等公告才可以，如果沒有實際發(fā)生 計稅基礎只能填0 ，這3萬多納稅調增！
84784990
2022 05/09 11:17
是不是不用填《A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》，可以直接填在A105000《納稅調整項目明細表》第33行資產減值準備金 納稅調增??？
秦楓老師
2022 05/09 11:20
需要填寫《A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》? 然后系統(tǒng)自動帶到A105000《納稅調整項目明細表》105000不需要手動填寫
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