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子公司注銷了，賬上還有未還給母公司的其他應付款是不是做營業(yè)外收入，母公司這筆無法收回的話是不是對應做營業(yè)外支出？
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你好
這個不能進入損益的，你要做到資本公積里面的
2022 05/07 06:55
84784953 
2022 05/07 06:56
怎么做賬務處理，母子公司分別怎么做？
王超老師 
2022 05/07 06:59
子公司注銷了，就不需要賬務處理了
母公司是
借：資本公積
貸：長期股權投資
84784953
2022 05/07 07:00
為什么是這樣啊，母公司收不回來不應該是壞賬嗎
84784953
2022 05/07 07:01
是其他應收款收不回來，，你做這一筆，也沒消掉這個掛賬啊
王超老師
2022 05/07 07:04
借：資本公積
貸：其他應收款
這個是母子公司，是屬于同一控制下的，因此不需要進入損益的
84784953
2022 05/07 07:06
為什么你們每個人的說法不一樣？
王超老師
2022 05/07 07:19
因為我的說法是有政策依據(jù)的啊，
《財政部 國家稅務總局關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》（財稅〔2009〕59號）
2004年注冊會計師《第8號信息公告》
84784953
2022 05/07 07:43
好的，我去看看，那如果子公司對應做一筆，是怎么做呢
王超老師
2022 05/07 07:45
子公司注銷了，就不需要賬務處理了
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