問題已解決

這里沒看懂，終結(jié)期的時(shí)候有個(gè)墊資資金收回，這個(gè)需要考慮現(xiàn)值系數(shù)嗎？為什么終結(jié)期有個(gè)墊資收回??？

84785001| 提問時(shí)間：2022 05/02 11:42
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Moya老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，在項(xiàng)目開始是有時(shí)需要墊支營運(yùn)資本，這是為了項(xiàng)目的日常運(yùn)營，在項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，這部分資金不用了，就正?；厥铡＿@個(gè)收回得時(shí)點(diǎn)在項(xiàng)目終結(jié)點(diǎn)，我們一般都要算0時(shí)點(diǎn)的金額，所以需要考慮貨幣時(shí)間價(jià)值。
2022 05/02 11:48
84785001
2022 05/02 11:52
項(xiàng)目現(xiàn)金流，我理解的是這個(gè)項(xiàng)目的收—支。為撒墊支收回要再終結(jié)期收回，期初的時(shí)候墊支了。不是都用出去了嘛，即使收回，也是在每年的現(xiàn)金流入收回，為撒還要單獨(dú)在終結(jié)期加一個(gè)墊支收回，這個(gè)墊支收回是從哪產(chǎn)生的現(xiàn)金流啊
Moya老師
2022 05/02 11:56
是這樣的，你理解沒有錯(cuò)，墊支的營運(yùn)資本一般是在期初墊支，期末收回。在項(xiàng)目運(yùn)營期，每期都是期初墊支期末收回，中間的年限收支抵消了，因此只剩項(xiàng)目開始?jí)|支的，和項(xiàng)目結(jié)束收回的。例如，項(xiàng)目開始需要墊支500萬，這個(gè)在第一期期末收回，但第二期期初同樣需要墊支，這一收一支，也就不考慮了。
84785001
2022 05/02 11:59
例如期初墊支500，期末的終結(jié)期產(chǎn)生的經(jīng)營期現(xiàn)金流其實(shí)里面就包含墊支500收回。為撒加了經(jīng)營期的現(xiàn)金流。為撒還要單獨(dú)加一次墊資收回。就這里沒想的明白
Moya老師
2022 05/02 12:14
不對。墊支的營運(yùn)資本單獨(dú)收回，和經(jīng)營期現(xiàn)金流量不一樣。經(jīng)營期的現(xiàn)金凈流量是稅后收入-稅后支出。這么理解，營運(yùn)資本就是為了正常周轉(zhuǎn)而墊支的，不是支出就沒有了。再舉個(gè)例子，你為了賣早點(diǎn)而準(zhǔn)備的找零的零錢是不是始終都是你的，晚上放進(jìn)去，晚上收回來，算今天收入時(shí)這一部分不能算進(jìn)去，因?yàn)楸緛砭褪悄愕摹?/div>
84785001
2022 05/02 12:16
明白了，謝謝。我理解的墊支就是實(shí)際花出去了，這里的墊支相當(dāng)于備用金放在那里的。對嗎
Moya老師
2022 05/02 12:18
對的，這個(gè)不是花出去的，就是周轉(zhuǎn)用的
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