問題已解決
分折下列哪些魔于應(yīng)納稅暫時性差異,那些屬于可抵扣暫時性差異?1.資產(chǎn)的賬面價值為200萬元,計稅基礎(chǔ)為260萬元。2.資產(chǎn)的賬面價值為200萬元,計稅基礎(chǔ)為180萬元3.負債的賬面價值為200萬元,計稅基礎(chǔ)為260萬元4.負債的賬面價值為200萬元,計稅基礎(chǔ)為180萬元。
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您好!
應(yīng)納稅暫時性差異是資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)或負債的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ),反之,則為可抵扣暫時性差異則 通過此判斷:
1.資產(chǎn)的賬面價值為200萬元<計稅基礎(chǔ)為260萬元——可抵扣暫時性差異;
2.資產(chǎn)的賬面價值為200萬元>計稅基礎(chǔ)為180萬元——應(yīng)納稅暫時性差異;
3.負債的賬面價值為200萬元<計稅基礎(chǔ)為260萬——應(yīng)納稅暫時性差異;
4.4.負債的賬面價值為200萬元>計稅基礎(chǔ)為180萬元——可抵扣暫時性差異。
2022 04/27 14:38
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