问题已解决
1-待抵扣增值稅的分錄,2-待認證增值稅分錄,3-進項轉(zhuǎn)出分錄,4-多交增值稅,5-預(yù)交增值稅分錄,5個。直接分錄就行
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借:固定資產(chǎn)/在建工程 (發(fā)票注明的不含稅價)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)(按發(fā)票注明稅款的60%入賬)
——待抵扣進項稅額 (按發(fā)票注明稅款的40%入賬)
貸:銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款
借在途材料/材料采購等
應(yīng)交稅費——待認證進項稅額
貸:銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款
借管理費用或庫存商品
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
多交一般情況下不用。
2017 04/29 18:25
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