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問題已解決
想請教一個科目的問題，我公司是貿易商，當有客戶在網上看中我們商品的時候，我們直接和供應商拿貨，但這個商品并不入庫到我們公司，因為我們與供應商協(xié)商好由他們直接發(fā)貨到客戶那，而我們會先付貨款給供應商，等客戶收到商品后我們才回款。我們相當于只賺取了商品的中間差價，我想問的是商品不入公司庫存，由供應商直接發(fā)貨至客戶那，我這邊做賬流程應該怎么樣呢？入到哪個科目比較合理？
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你好，你們發(fā)票是怎么開的？需要給你發(fā)票來做相應的賬務處理
2022 04/11 06:42
84785040 
2022 04/11 11:45
那老師建議我這邊怎么開票比較合理，能和我前面說的聯(lián)系起來
耿老師 
2022 04/11 12:51
你好，一般情況下廠家給你們公司開發(fā)票你們給客戶開發(fā)票，你們按開出的發(fā)票全額確認收入按收到的發(fā)票確認成本
84785040
2022 04/11 12:54
但是我們供應商因為大部分都是散戶或者是個人,他們都不開票,也不到稅局代開,所以才不明白我們這邊要怎么設置成本的科目,客戶也是,他們有些也不需要發(fā)票
耿老師
2022 04/11 12:56
你好，客戶的發(fā)票是你們開還是工商直接開？
84785040
2022 04/11 12:58
要是他們需要發(fā)票的話就是我們來開,不過他們都不怎么需要,之前沒有會計,她也沒有無票收入申報,我現(xiàn)在來公司之后就想把這些給搞清楚
耿老師
2022 04/11 13:00
您好，按規(guī)定你們要確認無票收入的
84785040
2022 04/11 13:02
這個是知道,我現(xiàn)在的問題不是說要不要無票收入申報呀,是想知道想我們公司這種情況,收入和成本要怎么設置科目,然后入賬
耿老師
2022 04/11 13:19
您好，通過庫存商品，主營業(yè)務收入，主營業(yè)務成本，科目核算
84785040
2022 04/11 13:21
就是即使采購的不入庫,直接由供應商直接發(fā)貨,但是也通過庫存核算,然后收入和成本就按照正常確認和結轉就好了,我理解對嗎?
耿老師
2022 04/11 13:28
你好，是的，是需要這樣處理的
84785040
2022 04/11 13:33
那回到剛剛無票申報的問題,我公司是合伙企業(yè),之前的增值稅是按照0申報,我如果現(xiàn)在更改申報數(shù)據(jù)會需要繳稅嗎?因為小規(guī)模增值稅申報每月低于15萬是免交的
耿老師
2022 04/11 13:37
你好，增值稅是免的，會涉及企業(yè)所得稅
84785040
2022 04/11 13:39
明白了,就是說增值稅上可能不會有滯納金,但是企業(yè)所得稅會有可能被罰或滯納金是吧?
耿老師
2022 04/11 13:40
你好，補交的話會存在滯納金
84785040
2022 04/11 15:42
合伙企業(yè)的企業(yè)所得稅不是在個稅哪里申報嗎?
耿老師
2022 04/11 15:50
您好！是的，申報個人經營所得
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