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實(shí)務(wù)
問題已解決
某大型綜合公司增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1.繳納上月未交增值稅金300萬元。2. 其下屬電器公司增值稅一般納稅人（以下均是）根據(jù)分期收款合同，本月發(fā)貨不含稅售價(jià)1600萬元，成本1000 萬元。分兩期平均收款，將木月應(yīng)收一半貨款開出專用發(fā)票交給對(duì)方，列明金額 800 萬元。稅率 13%，稅額104 萬元。款項(xiàng)己到存入銀 行，余款6個(gè)月后收取。3. 電器公司接受網(wǎng)絡(luò)維修服務(wù)，取得專用發(fā)票，列明金額 20萬元，稅率6%，稅額1.2萬元，款項(xiàng)尚未支付。4. 電器公司購進(jìn)一棟辦公樓，取得專用發(fā)票，列明金額6 000萬元，稅率9%，稅額540 萬元，轉(zhuǎn)賬付款。5其下屬水上運(yùn)輸公司增值稅一般納稅人取得水上運(yùn)輸收入開出專用發(fā)票收入共計(jì)金額1000萬元，稅率9%，稅額90萬元，款項(xiàng)存入銀行。計(jì)算過程和分錄，謝謝
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1借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅300
貸銀行存款300
2022 04/05 17:05
暖暖老師 
2022 04/05 17:05
2借銀行存款904
貸主營業(yè)務(wù)收入800
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅104
暖暖老師
2022 04/05 17:06
借主營業(yè)務(wù)成本400
貸庫存商品400
暖暖老師
2022 04/05 17:07
3借管理費(fèi)用20
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.2
貸應(yīng)付賬款21.2
暖暖老師
2022 04/05 17:07
4借固定資產(chǎn)6000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額540
貸銀行存款6540
暖暖老師
2022 04/05 17:08
5借銀行存款1090
貸主營業(yè)務(wù)收入1000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅90
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