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請問老師,企業(yè)所得稅匯算清繳需要補交所得稅,分錄應該怎么做?

84784983| 提问时间:2022 04/04 14:05
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易 老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師,審計師
你好。匯算清繳后補繳的所得稅的會計分錄是: (1)補計提: 借:未分配利潤-補繳企業(yè)所得稅 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 (2)支付時: 借:應交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2022 04/04 14:06
84784983
2022 04/04 14:09
老師還有一個問題,現(xiàn)在利潤表凈利潤和資產(chǎn)負債表未分配利潤勾稽關(guān)系不正常,就是差這個補交的所得稅,未分配利潤現(xiàn)在要比利潤表中凈利潤加資產(chǎn)負債表年初未分配利潤多了補交所得稅的金額,這個該怎么處理?
易 老師
2022 04/04 14:11
同學您好,調(diào)整了未分配利潤這個差異就會一直存在的,正常的
易 老師
2022 04/04 14:11
一般不需要另行單獨處理了
84784983
2022 04/04 14:11
明白了謝謝老師
易 老師
2022 04/04 14:14
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