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匯算清繳時，調(diào)表不調(diào)賬，調(diào)表后影響了納稅額，進而影響了負(fù)債中未分配利潤，不調(diào)賬的話，負(fù)債表這個未分配利潤就和實際不一致了，還有什么參考意義了呢
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你好，匯算清繳后的所得稅往往和會計報表中的所得稅額不一致,需要不同情況不同處理.
1、企業(yè)所得稅匯算清繳涉及的納稅調(diào)整事項,會計核算上并不需要反映.會計與稅法產(chǎn)生的差異,比如招待費,只需要年終匯算清繳時在納道稅申報表上進行調(diào)整,不需要進行會計調(diào)整.
2、由于納稅調(diào)整補稅導(dǎo)致的凈利潤的變化,需要在會計報表上反映.
2022 03/30 21:57
84784972 
2022 03/30 22:06
不太明白你的意思老師。第一個，調(diào)整招待費，影響了納稅額，進而影響了負(fù)債表未分配利潤，而又不需要調(diào)賬，老板要看未分配利潤的話，這個數(shù)就不能最為依據(jù)了吧？
84784972
2022 03/30 22:07
第二個，你說納稅調(diào)整補稅需要在會計報表反應(yīng)，那就好需要調(diào)賬了嗎？
小小霞老師 
2022 03/31 15:42
你好，例如涉及到你的企業(yè)所得稅有調(diào)整，這個是需要調(diào)賬的呢
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