問(wèn)題已解決

售出商品時(shí)發(fā)生銷(xiāo)售退回，但當(dāng)初售出商品產(chǎn)生的應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)也已經(jīng)抵扣認(rèn)證，之后發(fā)生的銷(xiāo)售退回要怎么處理？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/26 15:28
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，銷(xiāo)售退回的分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目 借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022 03/26 15:29
84785013
2022 03/26 15:32
只是做分錄嗎？銷(xiāo)項(xiàng)稅票已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，就做分錄沖減嗎？那稅票已認(rèn)證又退貨要怎么處理？
鄒老師
2022 03/26 15:33
你好，銷(xiāo)售退回就是這樣做分錄。 稅票已認(rèn)證又退貨，是購(gòu)進(jìn)的貨物退回嗎？?
84785013
2022 03/26 16:50
銷(xiāo)售退回怎么會(huì)是購(gòu)進(jìn)？？銷(xiāo)售退回就是銷(xiāo)項(xiàng)稅票啊
84785013
2022 03/26 16:51
是進(jìn)項(xiàng)稅票才要認(rèn)證嗎，自己開(kāi)出的銷(xiāo)項(xiàng)稅票不用認(rèn)證嗎？
鄒老師
2022 03/26 16:52
你好，請(qǐng)看你問(wèn)題的描述，已認(rèn)證那說(shuō)明是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票啊 是你開(kāi)具的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，被購(gòu)買(mǎi)方認(rèn)證的意思嗎?
84785013
2022 03/26 16:59
對(duì)，對(duì)方又認(rèn)證了發(fā)票，那要怎么處理？
鄒老師
2022 03/26 17:00
你好，對(duì)方填寫(xiě)負(fù)數(shù)發(fā)票信息表，提交稅局審批，你單位開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票。分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目 借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785013
2022 03/26 17:01
那銷(xiāo)售商品開(kāi)出的銷(xiāo)項(xiàng)稅票就是對(duì)應(yīng)給客戶(hù)的進(jìn)項(xiàng)稅票不是嗎，就是這個(gè)稅票又認(rèn)證了，后面又發(fā)生銷(xiāo)售退回，那么這個(gè)稅票要怎么處理?。?/div>
84785013
2022 03/26 17:02
好的，謝謝
鄒老師
2022 03/26 17:03
你好，銷(xiāo)售商品開(kāi)出的銷(xiāo)項(xiàng)稅票，是需要有對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。 之前的正數(shù)發(fā)票，開(kāi)具的負(fù)數(shù)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，抵扣聯(lián)都給到購(gòu)買(mǎi)方啊?
84785013
2022 03/26 17:18
銷(xiāo)售商品開(kāi)的銷(xiāo)項(xiàng)稅票如果對(duì)方未抵扣認(rèn)證而發(fā)生銷(xiāo)售退回，那是不是對(duì)方除了退貨還要把我們開(kāi)給他的稅票也要退回來(lái)，是嗎？
鄒老師
2022 03/26 17:19
你好，是的，是這樣處理的?
84785013
2022 03/26 17:20
如上解釋?zhuān)绻呀?jīng)認(rèn)證了，那么對(duì)方要填寫(xiě)負(fù)數(shù)發(fā)票信息表，我方也要做一個(gè)處理就是：開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)稅票的負(fù)數(shù)發(fā)票，是這樣理解的吧？
鄒老師
2022 03/26 17:24
你好，是的，是這樣的?
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