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問題已解決
老師你好，一般納稅人月末結轉如下: 2.進項200，銷項100 結轉進項稅額: 借:應交稅費應交增值稅(轉出未交增值稅)200 貸:應交稅費應交增值稅進項稅額200 結轉銷項稅額: 借:應交稅費應交增值稅銷項稅額100 貸:應交稅費應交增值稅(轉出未交增值稅)100 結轉應交增值稅: 借:應交稅費未交增值稅100 貸 :應交稅費應交增值稅(轉出未交增值稅）100 借:應交稅費應交增值稅(轉出多交增值稅)100 貸:應交稅費未交增值稅100 老師進項大于銷項月末這樣處理對嘛？ 這個數(shù)字以及結轉的對嘛？ 如果下個月未交增值稅是200.這個月按照數(shù)據(jù)是留底100 下個月繳納時:借未交增值稅100 貸銀行存款100嘛？ 上個月的應交稅費應交增值稅(轉出的多交增值稅）的100如何處理呢？
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結轉應交增值稅: 借:應交稅費未交增值稅100 貸 :應交稅費應交增值稅(轉出多交增值稅）100 就行了
2022 03/25 22:27
小云老師 
2022 03/25 22:27
上個月的應交稅費應交增值稅(轉出的多交增值稅）的100不需要處理，其他沒問題
84785029 
2022 03/26 08:36
老師完整的能從上到下，寫一遍嘛？
小云老師
2022 03/26 09:27
進項200，銷項100 結轉進項稅額: 借:應交稅費應交增值稅(轉出未交增值稅)200 貸:應交稅費應交增值稅進項稅額200 結轉銷項稅額: 借:應交稅費應交增值稅銷項稅額100 貸:應交稅費應交增值稅(轉出未交增值稅)100
結轉應交增值稅: 借:應交稅費未交增值稅100 貸 :應交稅費應交增值稅(轉出多交增值稅）100
84785029
2022 03/26 14:56
次月這個應交稅費應交增值稅轉出的多交增值稅需要處理嗎？
84785029
2022 03/26 14:59
老師你這個結轉增值稅的那個未交增值稅的100借方的并沒有顯示
84785029
2022 03/26 14:59
結轉是不是借未交增值稅
貸:轉出未交增值稅
小云老師
2022 03/26 15:27
同學，1.前面回復過你不需要處理
2.“結轉應交增值稅: 借:應交稅費-未交增值稅100 貸 :應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅）100”
84785029
2022 03/26 16:23
咩看懂，我的意思是如果進項大于銷項時如何處理實務上
小云老師
2022 03/26 16:25
上面就是進項大于銷項的處理呀，進項大于銷項未交增值稅就在借方，每個月月底結轉增值稅
84785029
2022 03/26 16:36
那個轉出多交增值稅的話，上面的轉出未交增值稅的100還在貸方如何處理呢
小云老師
2022 03/26 16:55
這個三級科目是可以有余額的，不用處理，你如果不想有余額，也可以在轉進項和銷項的時候就用“轉出多交增值稅”，或者最后結轉時貸方不用轉出多交而用轉出未交。
84785029
2022 03/26 17:00
2.進項200，銷項100 結轉進項稅額: 借:應交稅費應交增值稅(轉出未交增值稅)200 貸:應交稅費應交增值稅進項稅額200? 結轉銷項稅額: 借:應交稅費應交增值稅銷項稅額100 貸:應交稅費應交增值稅(轉出未交增值稅)100? 結轉應交增值稅: 借:應交稅費未交增值稅100 貸 :應交稅費應交增值稅(轉出未交增值稅）100?
84785029
2022 03/26 17:00
這樣處理可以嗎？
小云老師
2022 03/26 17:03
同學，這樣也是可以的
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