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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,2016年的發(fā)票被查出虛開,我們是受票方,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出已在2016年報(bào)表改完,是需要現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?當(dāng)初分錄是借:原材料,還有設(shè)計(jì)到的所得稅也在2017年年報(bào)里調(diào)增了,這些分錄怎么寫?
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您好!做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
同時(shí)涉及到的增值稅附加稅費(fèi)也要同步調(diào)整,稅金及附加也通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)做
2022 03/24 11:29
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2022 03/24 11:31
老師,用友T3軟件里沒有以前年度損益調(diào)整科目怎么辦?
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丁小丁老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/24 11:36
您好!你們是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人,適用的是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?
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2022 03/24 12:37
一般人,小企業(yè)
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丁小丁老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/24 12:40
您好!小企業(yè)不通過(guò)這個(gè)科目來(lái)核算,直接影響當(dāng)期損益就行了
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2022 03/24 12:45
直接借:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn),貸:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,借:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,貸:未交增值稅,借:未交增值稅,貸:銀行存款,對(duì)嗎?
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丁小丁老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/24 13:29
您好!不是通過(guò)未分配利潤(rùn),而是通過(guò)成本費(fèi)用科目來(lái)做,就相當(dāng)于是現(xiàn)在做轉(zhuǎn)出一樣
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2022 03/24 16:28
那怎么寫分錄呢?老師能給我編輯一下嗎?
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丁小丁老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/24 16:32
您好!原材料如果領(lǐng)用已經(jīng)生成產(chǎn)品銷售了的話,那分錄如下
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
期末和其他正常的增值稅一起結(jié)轉(zhuǎn),一起交稅
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2022 03/24 17:04
如果這樣寫的話,成本就算在今年了,月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)就減少利潤(rùn)了?
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丁小丁老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/24 17:08
您好!是這樣的,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是這樣處理的
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