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小規(guī)模安保公司 開差額征收發(fā)票 怎么報增值稅和做分錄 圖片是開票信息
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?（1）全額確認(rèn)收入與銷項稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ?
（2）確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅
2022 03/22 13:41
84784949 
2022 03/22 13:45
1.全額確認(rèn)收入 是不是就例如我圖片的發(fā)票 借銀行:38500 貸 收入:36666.67 稅額:1833.34
84784949
2022 03/22 13:48
2.確認(rèn)可扣減成本 以圖片為例
借:主營業(yè)務(wù)成本 35238.1 （差額征收的不含稅收入）
應(yīng)交稅金:1761.91（差額不含稅*5%）
84784949
2022 03/22 13:50
3.月末轉(zhuǎn)出未交稅款（一個季度沒超過 不用交稅）
借:應(yīng)交稅費 71.43（全額-扣除成本的稅金）
貸:應(yīng)交稅款 71.43
樸老師 
2022 03/22 13:51
對的
這樣做就可以的
84784949
2022 03/22 13:51
那報增值稅怎么填寫
84784949
2022 03/22 13:52
以我那個圖片為例。一個季度沒超不用交稅
樸老師
2022 03/22 13:55
填寫在對應(yīng)稅率欄收入
84784949
2022 03/22 13:59
是不是先填寫 增值稅附列資料 找到對應(yīng)的5%那欄填寫 如圖片
FAILED
84784949
2022 03/22 14:01
以圖片發(fā)票為例
13攔:38500 14攔:37000 15:1500
16:1428.58
樸老師
2022 03/22 14:08
對的
是這樣的哦
先填寫附表再填寫主表
84784949
2022 03/22 14:09
那增值稅附例資料第10-12攔 要填那個數(shù)據(jù) 以發(fā)票圖片為例
樸老師
2022 03/22 14:15
差額納稅業(yè)務(wù)的成本金額
樸老師
2022 03/22 14:15
就是你那個37000
這個金額
84784949
2022 03/22 14:17
10攔:填37000 11攔:37000
圖片發(fā)票為例 是這樣?
樸老師
2022 03/22 14:25
本期扣除額是37000
本期發(fā)生額是收入
84784949
2022 03/22 14:26
所以本期發(fā)生額 填:38500?
樸老師
2022 03/22 14:34
同學(xué)你好
對的
如果不含稅就是38428.57
84784949
2022 03/22 14:36
那主表的 免銷售額那欄又要填那個數(shù)據(jù)為準(zhǔn) 以發(fā)票為例
84784949
2022 03/22 14:37
那主表的 免銷售額那欄又要填那個數(shù)據(jù)為準(zhǔn) 以發(fā)票為例
FAILED
樸老師
2022 03/22 14:46
同學(xué)你好
你這個差額納稅不是免稅的
百分之五的填寫在第四行
84784949
2022 03/22 14:47
那第4行數(shù)據(jù) 要填那個
樸老師
2022 03/22 14:54
這個就是差額納稅的總收入
84784949
2022 03/22 14:57
你能直接說是以發(fā)票那個數(shù)據(jù)為準(zhǔn)? 這樣問了 又不直接回答數(shù)據(jù) 機會又浪費
是不是填圖片發(fā)票 那個不含稅金額吧
樸老師
2022 03/22 15:07
這個是填寫不含稅收入不含稅就是38428.57
填寫第四欄和第六欄
他倆是一樣的
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