問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)下，現(xiàn)在要匯算清繳，發(fā)現(xiàn)去年多做了收入，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄調(diào)整呢

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/21 10:16
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，發(fā)現(xiàn)去年多做了收入，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：相關(guān)科目?
2022 03/21 10:17
84784992
2022 03/21 10:18
貸什么呢，
84784992
2022 03/21 10:21
我原來(lái)理解是，借 以前以前年度損益 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸 以前年度
鄒老師
2022 03/21 10:25
你好，發(fā)現(xiàn)去年多做了收入，與收入多做的對(duì)應(yīng)科目是什么呢？?
84784992
2022 03/21 10:27
應(yīng)收賬款
鄒老師
2022 03/21 10:29
你好，發(fā)現(xiàn)去年多做了收入，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)收賬款
84784992
2022 03/21 10:31
老師那這樣貸應(yīng)收賬款，那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是沒(méi)有減少了，借方的以前年度損益——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 就是減少了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎，
鄒老師
2022 03/21 10:37
你好，因?yàn)槭强缒甑膿p益事項(xiàng)，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入來(lái)核算，不能直接? 是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入啊 這樣是會(huì)導(dǎo)致收入減少的啊?
84784992
2022 03/21 10:40
那所得稅呢，所得稅就先不管，直接匯算清繳看是補(bǔ)或是退，在直接寫(xiě)分錄是嗎
鄒老師
2022 03/21 10:43
你好，所得稅需要按上述調(diào)整之后的收入金額填寫(xiě)啊
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